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Comptabilite freelance : micro-entreprise vs regime reel, que choisir
Les differences entre comptabilite micro-entreprise et regime reel pour un freelance. Quand basculer et comment s'organiser.
La comptabilite en micro-entreprise est ultra-simple : un livre de recettes, pas de bilan, pas de TVA (sous le seuil). Mais quand ton CA augmente, le regime reel devient plus avantageux.
Micro-entreprise : la simplicite
Ce que tu dois faire
- Tenir un livre de recettes (liste chronologique de tes encaissements).
- Conserver tes factures emises et recues.
- Declarer ton CA chaque mois ou trimestre sur autoentrepreneur.urssaf.fr.
Ce que tu n'as PAS a faire
- Bilan comptable.
- Compte de resultat.
- Declaration de TVA (si sous le seuil).
- Faire appel a un comptable.
L'abattement forfaitaire
L'administration applique un abattement de 34 % (prestations BNC) ou 50 % (prestations BIC) sur ton CA pour calculer ton revenu imposable. Tu ne peux pas deduire tes charges reelles.
Exemple (BNC) : 60 000 EUR de CA → revenu imposable = 60 000 x 66 % = 39 600 EUR.
Quand rester en micro
- Tes charges reelles sont inferieures a l'abattement forfaitaire.
- Tu preferes la simplicite absolue.
- Ton CA reste sous le plafond (77 700 EUR prestations).
Regime reel : la deduction
Ce que tu dois faire
- Tenir une comptabilite complete (bilan, compte de resultat).
- Declarer la TVA.
- Faire appel a un expert-comptable (fortement recommande).
- Conserver toutes les pieces justificatives 10 ans.
L'avantage
Tu deduis tes charges reelles : logiciels, coworking, materiel, deplacements, formation, comptable, assurance. Si tes charges representent 30 %+ de ton CA, le regime reel est plus interessant que l'abattement forfaitaire.
Le cout
Expert-comptable : 1 500-3 000 EUR/an. Mais c'est deductible.
Quand basculer
- Ton CA depasse 50 000 EUR ET tes charges depassent 30 % du CA.
- Tu veux recuperer la TVA sur tes achats (materiel, logiciels).
- Tu envisages de passer en SASU/EURL (voir micro vs SASU).
Le calcul de comparaison
Scenario : 60 000 EUR de CA, 15 000 EUR de charges
En micro (abattement 34 %) :
- Revenu imposable : 60 000 x 66 % = 39 600 EUR.
En reel :
- Revenu imposable : 60 000 - 15 000 = 45 000 EUR.
- Mais : 45 000 > 39 600 → la micro est encore meilleure !
Scenario : 60 000 EUR de CA, 25 000 EUR de charges :
En micro : 39 600 EUR imposable. En reel : 35 000 EUR imposable → le reel devient meilleur.
Le point de bascule est autour de 35-40 % de charges.
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